Skattemelding 2025: Viktige tips for boligeiere og utleiere

Viktige sjekkpunkter for boligeiere

1. Kontroller formuesverdien på boligen din

Formuesverdien (tidligere ligningsverdi) legges til grunn for beregning av formuesskatt og i mange kommuner eiendomsskatt. Verdien kan være feil eller utdatert, og det kan lønne seg å sjekke opp mot Skatteetatens boligverdikalkulator. Hvis du mener verdien er satt for høyt, kan du søke om å få den justert.

Skatteetatens boligverdikalkulator

2. Har du solgt bolig i 2024?

Salg av bolig er i mange tilfeller skattefritt, men det finnes unntak:

• Dersom du har eid boligen i minst ett år og bodd der i minst 12 av de siste 24 månedene, er gevinsten skattefri.
• Dersom du ikke oppfyller disse kravene, må du betale 22 % skatt på gevinsten.
• For fritidsboliger gjelder et krav om minst fem års eiertid og bruk.

Dersom du ikke oppfyller kravene til skattefritt salg, må du betale skatt på gevinsten. Dette innebærer at differansen mellom salgsprisen og det du selv betalte for boligen, inkludert relevante kostnader, regnes som skattepliktig gevinst.

3. Har du refinansiert eller byttet bank?

Dersom du har refinansiert boliglånet ditt i 2024, kan du ha krav på fradrag for etableringsgebyrer og andre kostnader knyttet til refinansieringen. Pass på at dette er ført opp i skattemeldingen.

Viktige sjekkpunkter for deg som leier ut bolig

4. Er utleieinntektene dine skattepliktige?

Skatteplikten avhenger av hva slags utleie du har:

• Skattefri utleie: Hvis du leier ut en del av egen bolig og utleiedelen utgjør mindre enn halvparten av boligens utleieverdi, er inntektene skattefrie.
• Skattepliktig utleie: Hvis du leier ut en hel bolig eller mer enn halvparten av egen bolig, må du betale skatt på leieinntektene. Skattesatsen er 22 %.

5. Husk fradrag ved utleie

Dersom du skatter av leieinntektene dine, kan du også kreve fradrag for utgifter knyttet til utleie, blant annet:

• Kommunale avgifter
• Forsikring
• Vedlikeholdskostnader (ikke oppgraderinger eller forbedringer)
• Annonsering av utleieboligen
• Renteutgifter på lån knyttet til utleieboligen

Fradragene kan redusere den skattepliktige inntekten betydelig, så det lønner seg å føre alle relevante kostnader.

Sikre en korrekt skattemelding

Det kan være fristende å bare godkjenne skattemeldingen uten å gå gjennom detaljene, men en grundig kontroll kan sikre at du betaler riktig skatt og får de fradragene du har krav på. Ved å bruke litt tid på å sjekke disse punktene kan du unngå unødvendige skatteutgifter og sikre at skattemeldingen for 2025 blir korrekt. For mer informasjon og veiledning, besøk Skatteetatens nettsider.